Финансовый план (ФП) — это сводка будущих доходов и расходов. Ориентир, по которому определяют потенциальную прибыль, объем финансирования на оперативные расходы и реализацию проектов.

Выделяют три вида ФП:

• Краткосрочный. План на несколько недель или на месяц. По нему планируют текущие задачи и оценивают продуктивность персонала.
  
• Долгосрочный. Прогнозирование на 3-5 лет. Определяет цели, по которым партнеры выбирают инструменты и методы ведения деятельности.
  
• Среднесрочный. План на несколько месяцев или год. От долгосрочного отличается повышенной детализацией и наличием конкретики. Спрогнозировать доходы и расходы на 12 месяцев по результатам прошлых периодов проще, чем на 3-5 лет.

Финплан составляют в формате «План / Факт». Сначала прогнозируют показатели по ключевым статьям, затем вносят фактические данные и сравнивают с плановыми. Это дает объективную оценку результатов, позволяет собственникам корректировать решения и находить проблемные области бизнеса.

План финансовой деятельности защищает от банкротства. Во-первых, выявляет проблемные области. Например, показывает чрезмерные статьи расходов. Без него собственники не поймут, куда уходят деньги. Таблица наглядно показывает «похитителя» прибыли, чтобы партнеры своевременно оптимизировали процессы.

Во-вторых, четкая система планирования организует сотрудников и ускоряет достижение целей.

Представьте, что вы пошли в магазин без списка продуктов. По возвращении обнаружили, что забыли про муку и сыр. Это не критично, все остальное куплено, но приготовить запланированное уже не получится. Со списком такой проблемы не было — как и с финпланом в бизнесе.

Составление финансового плана начинают с определения сроков, состава исполнителей и формы, которые зависят от направления, отрасли и масштабов.

В небольших фирмах все делают собственники. Договоритесь с партнером, кто отвечает за документ. Если у вас экономическое образование, возьмите обязанность на себя. А затем согласуйте итоговый вариант с компаньоном.

Выберите форму — обычная таблица Excel или автоматизированный сервис. Пользуйтесь облачными решениями, чтобы иметь доступ к ФП с любого устройства.

Не составляйте план на гипотетических предположениях. Руководствуйтесь данными прошлых месяцев и корректируйте показатели с учетом целей. Если запускаете новый бизнес, ориентируйтесь на конкурентов.

Представим, что средняя выручка за последние полгода — 500 тыс. руб. Компания хочет увеличить ее на 20%, поэтому в финплан вносят 600 тыс. руб. Аналогично для расходов: средняя себестоимость — 400 тыс. руб., собственники планируют снизить показатель на 10%. Тогда в ФП отражают 360 тыс. руб.

По запланированным показателям решаете с партнером, какие этапы реализуете для выполнения целей. И что предпримете, если в конце периода столкнетесь с крупными нестыковками — от 20% и выше.

Определим ключевые задачи финансового планирования:

1. Предотвращает «слепые» действия. Необдуманные решения редко отличаются эффективностью. Четкий план как фонарь освещает партнерам бизнес-путь. Они знают, что делать, чтобы достичь поставленной цели.

2. Фиксирует обязанности. Оба партнера знают задачи на ближайшие периоды. Они не делают одно и то же, быстрее планируют деятельности команды и отделов.

3. Снижает неопределенность. Финплан приоткрывает дверь в будущее. Без хаоса и бездумных трат снижается неопределенность, деятельность приносит больше удовольствия и прибыли. Компания быстрее закрывает проекты и привлекает новых клиентов.

Анализ и корректировка планов оптимизируют затраты и повышают рентабельность. Компания получает дополнительные преимущества и достигает лидирующих позиций на рынке.

Задумайтесь о финансовом плане еще до запуска бизнеса, чтобы оценить реалистичность выбранной модели. По ФП легко определить точку безубыточности, рентабельность и прочие показатели.

Например, партнеры без планирования и подготовки открыли производство пластиковой тары. Бизнес-модель с выбранными поставщиками и технологией казалась перспективной. В первые три месяца организация продала 410 единиц продукции.

Вырученных денег хватило на покрытие 35% текущих расходов. После расчетов предприниматели выяснили — для достижения точки безубыточности нужно ежемесячно продавать по 1200-1300 единиц продукции.

Такими объемами могут похвастаться лидеры рынка, которые работают больше 15 лет. На практике модель оказалась недееспособной. Счет пошел на дни, поэтому партнеры приняли решение о закрытии. Вот только расходы на аренду и покупку оборудования это не вернет.

Финансовый план полезен только на бумаге. Устное обсуждение будущих доходов и расходов — фикция, которая не приносит пользы. Фиксируйте разделы с прогнозами и фактическими результатами хотя бы в Excel. А лучше пользуйтесь специальным ПО, которое автоматизирует рутину, расчет показателей и поиск проблемных мест.