Финансовый план (ФП) — это сводка будущих доходов и расходов. Ориентир, по которому определяют потенциальную прибыль, объем финансирования на оперативные расходы и реализацию проектов.

Выделяют три вида ФП:

• Краткосрочный. План на несколько недель или на месяц. По нему планируют текущие задачи и оценивают продуктивность персонала.
• Долгосрочный. Прогнозирование на 3−5 лет. Определяет цели, по которым партнеры выбирают инструменты и методы ведения деятельности.
• Среднесрочный. План на несколько месяцев или год. От долгосрочного отличается повышенной детализацией и наличием конкретики. Спрогнозировать доходы и расходы на 12 месяцев по результатам прошлых периодов проще, чем на 3−5 лет.

Финплан составляют в формате «План / Факт». Сначала прогнозируют показатели по ключевым статьям, затем вносят фактические данные и сравнивают с плановыми. Это дает объективную оценку результатов, позволяет собственникам корректировать решения и находить проблемные области бизнеса.

План финансовой деятельности защищает от банкротства. Во-первых, выявляет проблемные области. Например, показывает чрезмерные статьи расходов. Без него собственники не поймут, куда уходят деньги. Таблица наглядно показывает «похитителя» прибыли, чтобы партнеры своевременно оптимизировали процессы.

Во-вторых, четкая система планирования организует сотрудников и ускоряет достижение целей.

Представьте, что вы пошли в магазин без списка продуктов. По возвращении обнаружили, что забыли про муку и сыр. Это не критично, все остальное куплено, но приготовить запланированное уже не получится. Со списком такой проблемы не было — как и с финпланом в бизнесе.

Составление финансового плана начинают с определения сроков, состава исполнителей и формы, которые зависят от направления, отрасли и масштабов.

В небольших фирмах все делают собственники. Договоритесь с партнером, кто отвечает за документ. Если у вас экономическое образование, возьмите обязанность на себя. А затем согласуйте итоговый вариант с компаньоном.

Выберите форму — обычная таблица Excel или автоматизированный сервис. Пользуйтесь облачными решениями, чтобы иметь доступ к ФП с любого устройства.

Не составляйте план на гипотетических предположениях. Руководствуйтесь данными прошлых месяцев и корректируйте показатели с учетом целей. Если запускаете новый бизнес, ориентируйтесь на конкурентов.

Представим, что средняя выручка за последние полгода — 500 тыс. руб. Компания хочет увеличить ее на 20%, поэтому в финплан вносят 600 тыс. руб. Аналогично для расходов: средняя себестоимость — 400 тыс. руб., собственники планируют снизить показатель на 10%. Тогда в ФП отражают 360 тыс. руб.

По запланированным показателям решаете с партнером, какие этапы реализуете для выполнения целей. И что предпримете, если в конце периода столкнетесь с крупными нестыковками — от 20% и выше.

Определим ключевые задачи финансового планирования:

1. Предотвращает «слепые» действия. Необдуманные решения редко отличаются эффективностью. Четкий план как фонарь освещает партнерам бизнес-путь. Они знают, что делать, чтобы достичь поставленной цели.

2. Фиксирует обязанности. Оба партнера знают задачи на ближайшие периоды. Они не делают одно и то же, быстрее планируют деятельности команды и отделов.

3. Снижает неопределенность. Финплан приоткрывает дверь в будущее. Без хаоса и бездумных трат снижается неопределенность, деятельность приносит больше удовольствия и прибыли. Компания быстрее закрывает проекты и привлекает новых клиентов.

Анализ и корректировка планов оптимизируют затраты и повышают рентабельность. Компания получает дополнительные преимущества и достигает лидирующих позиций на рынке.

Задумайтесь о финансовом плане еще до запуска бизнеса, чтобы оценить реалистичность выбранной модели. По Ф П легко определить точку безубыточности, рентабельность и прочие показатели.

Например, партнеры без планирования и подготовки открыли производство пластиковой тары. Бизнес-модель с выбранными поставщиками и технологией казалась перспективной. В первые три месяца организация продала 410 единиц продукции.

Вырученных денег хватило на покрытие 35% текущих расходов. После расчетов предприниматели выяснили — для достижения точки безубыточности нужно ежемесячно продавать по 1200—1300 единиц продукции.

Такими объемами могут похвастаться лидеры рынка, которые работают больше 15 лет. На практике модель оказалась недееспособной. Счет пошел на дни, поэтому партнеры приняли решение о закрытии. Вот только расходы на аренду и покупку оборудования это не вернет.

Финансовый план полезен только на бумаге. Устное обсуждение будущих доходов и расходов — фикция, которая не приносит пользы. Фиксируйте разделы с прогнозами и фактическими результатами хотя бы в Excel. А лучше пользуйтесь специальным ПО, которое автоматизирует рутину, расчет показателей и поиск проблемных мест.